- Артикул:00-01017002
- Автор: ред. Гончаренко Л.И.
- ISBN: 978-5-534-01138-8
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: Юрайт (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 541
- Формат: 60х90/16
- Год: 2017
- Вес: 751 г
- Серия: Учебник для ВУЗов (все книги серии)
- Бакалавр. Академический курс
Развернуть ▼
В учебнике раскрыты причины возникновения налогов, их экономическая сущность, функции, принципы и методы налогообложения. Отдельные главы посвящены проблемам организации и управления налоговой системы и налоговой политики государства. Учебник дает знание механизма исчисления и уплаты всех налогов и сборов, входящих в российскую налоговую систему, а также специальных налоговых режимов. Материал излагается простым доступным языком, сопровождается необходимыми визуальными средствами (таблицы, рисунки, диаграммы), а также примерами расчета сумм платежей по налогам.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования четвертого поколения.
Для студентов и преподавателей вузов, а также в качестве базового курса для подготовки бакалавров в сфере налогообложения.
Оглавление
Авторы
Предисловие
Принятые сокращения
Раздел I. Основы теории налогов
Глава 1. Налоги и их роль в современном обществе
1.1. Возникновение налогов. Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов
1.2. Экономическая природа налогов
1.3. Понятие налогов. Отличительные черты налогов
1.4. Налоги как экономическая категория
1.5. Функции налогов
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
2.1. Налогоплательщики, их права и обязанности
2.2. Налоговые агенты
2.3. Институт представительства в налоговых отношениях
2.4. Элементы налогообложения и их характеристика
2.5. Принципы налогообложения
2.6. Методы налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 3. Налоговая система государства
3.1. Налоговая система и ее элементы
3.2. Классификация налогов
3.3. Факторы развития налоговой системы
3.4. Принципы организации налоговой системы
3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 4. Налоговая политика государства
4.1. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи и инструменты
4.2. Теоретические основы налоговой политики. Виды налоговой политики
4.3. Налоговая политика в Российской Федерации
Вопросы и задания для самоконтроля
Раздел II. Федеральные налоги и сборы
Глава 5. Акцизы
5.1. Общая характеристика акцизов
5.2. Виды подакцизных товаров
5.3. Налогоплательщики
5.4. Объект налогообложения
5.5. Налоговая база. Налоговый период
5.6. Налоговые ставки
5.7. Порядок исчисления акцизов
5.8. Налоговые вычеты
5.9. Маркировка подакцизной продукции
5.10. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации
5.11. Особенности взимания акцизов по экспортно-импортным операциям
5.12. Перспективы акцизного налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 6. Налог на добавленную стоимость
6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость
6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика
6.3. Объект налогообложения
6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг
6.5. Момент определения налоговой базы
6.6. Налоговая база
6.7. Налоговые ставки
6.8. Операции, не подлежащие налогообложению
6.9. Порядок исчисления и уплаты налога
6.10. Налоговые вычеты
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 7. Налог на прибыль организаций
7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций
7.2. Налогоплательщики
7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации
7.4. Классификация расходов организации
7.5. Методы определения даты получения дохода
7.6. Налоговая база
7.7. Налоговые ставки
7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
7.9. Налоговый учет
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 8. Налог на доходы физических лиц
8.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц
8.2. Налогоплательщики
8.3. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц
8.4. Налоговая база
8.5. Система налоговых вычетов
8.6. Налоговый период и налоговые ставки
8.7. Декларирование доходов физических лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 9. Налог на добычу полезных ископаемых
9.1. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики
9.2. Объект налогообложения и налоговая база
9.3. Налоговый период. Налоговые ставки
9.4. Порядок исчисления и уплаты налога
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 10. Водный налог
10.1. Общая характеристика водного налога
10.2. Налогоплательщики
10.3. Объект налогообложения. Налоговая база
10.4. Налоговый период. Налоговые ставки
10.5. Порядок исчисления налога
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
11.1. Общая характеристика сборов
11.2. Плательщики сборов и объекты обложения
11.3. Ставки сборов
11.4. Порядок исчисления и уплаты сборов
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 12. Государственная пошлина
12.1. Государственная пошлина как сбор налогового характера
12.2. Плательщики и объект обложения государственной пошлиной
12.3. Размеры государственной пошлины и льготы по ней
12.4. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.
Вопросы и задания для самоконтроля
Раздел III. Региональные и местные налоги
Глава 13. Налог на имущество организаций
13.1. Причины использования имущества в налоговых отношениях и значение налога на имущество организаций в доходах бюджетов бюджетной системы России
13.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов налогообложения
13.3. Порядок исчисления и уплаты налога
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 14. Транспортный налог
14.1. Общая характеристика транспортного налога
14.2. Налогоплательщики и объект налогообложения
14.3. Налоговая база, порядок ее формирования
14.4. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты
14.5. Налоговые льготы
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 15. Налог на игорный бизнес
15.1. Общая характеристика налога на игорный бизнес
15.2. Налогоплательщики. Основные понятия, используемые при исчислении налога на игорный бизнес
15.3. Характеристика элементов налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 16. Налог на имущество физических лиц
16.1. Эволюция налогообложения имущества физических лиц
16.2. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц
16.3. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц
16.4. Перспективы развития налогообложения имущества физических лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 17. Земельный налог
17.1. Эволюция земельного налогообложения
17.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
17.3. Налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога
Вопросы и задания для самоконтроля
Раздел IV. Специальные налоговые режимы
Глава 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
18.1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
18.2. Плательщики налога
18.3. Условия начала и прекращения применения налога
18.4. Объект налогообложения
18.5. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 19. Упрощенная система налогообложения
19.1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения
19.2. Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения
19.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной системе налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
20.1. Краткая характеристика налога
20.2. Налогоплательщики
20.3. Объект налогооблажения. Налоговая база
20.4. Порядок исчисления и уплаты налога
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 21. Патентная система налогообложения
21.1. Общая характеристика патентной системы налогообложения
21.2. Налогоплательщики
21.3. Элементы налогообложения при патентной системе налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Глава 22. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
22.1. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
22.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков
22.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений
22.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений
22.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений
Вопросы и задания для самоконтроля
Практикум
Глоссарий
Список рекомендуемой литературы
Рекомендуем
