- Артикул:00-01015175
- Автор: Захарьин В.Р.
- ISBN: 978-5-8199-0630-9
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: Форум (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 336
- Формат: 60х90/16
- Год: 2017
- Вес: 496 г
- Серия: Учебное пособие для СПО (все книги серии)
- Профессиональное образование
Развернуть ▼
В пособии рассматриваются структура налоговой системы РФ и принципы ее функционирования, права и обязанности субъектов налоговых отношений, общие правила исчисления и уплаты налогов и сборов, осуществления налогового контроля и ответственности за налоговые правонарушения. Подробно рассмотрены особенности исчисления и уплаты наиболее распространенных видов федеральных, региональных и местных налогов, приведены также сведения о прочих налогах и сборах налоговой системы РФ.
Учебное пособие написано в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования последнего поколения.
Рекомендовано студентам учреждений среднего специального образования и может быть полезно работникам финансовых и бухгалтерских служб хозяйствующих субъектов, а также лицам, самостоятельно изучающим теорию налогообложения.
Оглавление
Введение
Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах
Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах
1.1. Система законодательства РФ о налогах и сборах
1.2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
1.3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
Тема 2. Налоговая система РФ, принципы ее построения
2.1. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура
2.2. Права и обязанности субъектов налоговой системы
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ
3.1. Экономическая сущность и функции налогов и сборов
3.2. Система налогов и сборов
3.3. Классификация налогов и сборов
3.4. Общие условия установления налогов и сборов
Раздел 2. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
Тема 4. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
4.1. Роль местных налогов в осуществлении местного самоуправления
4.2. Земельный налог
4.3. Налог на имущество физических лиц
4.4. Торговый сбор
Раздел 3. Региональные налоги и специфика их расчета
Тема 5. Транспортный налог
Тема 6. Налог на имущество организаций
Тема 7. Налог на игорный бизнес
Раздел 4. Федеральные налоги и сборы
Тема 8. Налог на добавленную стоимость
8.1. Общие положения
8.2. Налоговая база и порядок ее определения
8.3. Налоговые ставки
8.4. Порядок исчисления налога
8.5. Порядок отнесения сумм налога на затраты
по производству и реализации товаров (работ, услуг)
8.6. Восстановление НДС
8.7. Налоговые вычеты
8.8. Отражение НДС в бухгалтерском учете
Тема 9. Акцизы
9.1. Общие требования налогового законодательства
9.2. Расчет налоговой базы по акцизам и порядок исчисления налога
9.3. Особенности бухгалтерского и налогового учета акцизов
Тема 10. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
10.1. Общие положения
10.2. Особенности определения налоговой базы в отдельных случаях
10.3. Налоговые льготы и налоговые вычеты
10.4. Налоговые ставки и порядок исчисления налога
10.5. Бухгалтерский учет НДФЛ
Тема 11. Налог на прибыль организаций
11.1. Общие положения
11.2. Доходы, учитываемые для целей налогообложения
11.3. Расходы, учитываемые для целей налогообложения
11.4. Особенности учета доходов и расходов в зависимости от метода признания доходов
11.5. Налоговые ставки
11.6. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей
Тема 12. Государственная пошлина
Тема 13. Прочие федеральные налоги и сборы
13.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
13.2. Водный налог
13.3. Налог на добычу полезных ископаемых
Тема 14. Специальные налоговые режимы
14.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
14.2. Упрощенная система налогообложения
14.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
14.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
14.5. Патентная система налогообложения
Раздел 5. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения
Тема 15. Виды налогового контроля и порядок его проведения
Тема 16. Оформление материалов налоговых проверок и порядок обжалования действий налоговых органов
Тема 17. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
17.1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
17.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Приложение. Распределение налогов по видам бюджетов
Рекомендуем
