- Артикул:00003463
- Автор: Чипига Н.П.
- ISBN: 5-89035-236-9
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: УМЦ ЖДТ (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 381
- Год: 2005
Развернуть ▼
Курс "Налоги и налогообложение" читается практически для всех экономических специальностей и включает в себя достаточно большой перечень тем и вопросов.
Цель учебного пособия - оказать помощь студентам в углублении и систематизации знаний в области налогообложения, дать четкое представление о действующей налоговой системе в РФ, видах налогов и сборов, их роли в формировании бюджетов всех уровней.
Особенностью ор1анизации деятельности железнодорожного транспорта является наличие разветвленной структуры обособленных подразделений, которые заняты выполнением отдельных работ, необходимых для целей обеспечения и (или) обслуживания перевозочного процесса, и территориально удаленных от основного центра управления.
Территориальная обособленность подразделений железнодорожного транспорта, их нахождение под юрисдикцией различных региональных бюджетов обуславливают необходимость централизации отдельных расчетов на уровне управления железной дороги как официального представителя перевозчика ОАО "РЖД" и дополнительного контроля за правильностью и своевременностью расчетов и уплаты налогов и сборов по месту организации производства работ и (или) нахождения обособленного подразделения. В учебном пособии также дается характеристика налоговых систем Австрии, Японии и США для сравнения их с налоговой системой РФ.
Предназначено для студентов экономических специальностей высших учебных заведений железнодорожного транспорта. Может быть полезно также преподавателям, бухгалтерам, аудиторам и другим работникам, связанным с налогообложением в любой отрасли народного хозяйства.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ
РАЗДЕЛ I. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 1. Налоги в экономической системе
1.1. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность налогов
1.2. Функции налогов
1.3. Принципы налогообложения
1.4. Налоговая политика государства
1.5. Роль налогов в формировании финансов государства, регулировании экономики, реализации социальной политики и других функциях государства
Глава 2. Система налогов в Российской Федерации
2.1. Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения...
2.2. Система налогового законодательства Российской Федерации..
2.3. Виды налогов и сборов в РФ. Классификация налогов
2.4. Общие условия установления налогов и сборов
Глава 3. Субъекты налоговых отношений
3.1. Участники налоговых отношений
3.2. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
3.3. Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц
Глава 4. Налоговое обязательство и его исполнение
4.1. Условия возникновения, изменения и прекращения налоговых обязательств
4.2. Элементы налогообложения
4.3. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства ....
Глава 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
5.1. Налоговые правонарушения. Ответственность и налоговые санкции .
5.2. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
5.3. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений
РАЗДЕЛ II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Глава 6. Налог на прибыль организаций
6.1. Роль налога на прибыль организаций в налоговой системе РФ .
6.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль
6.3. Доходы для целей налогообложения прибыли
6.4. Расходы для целей налогообложения прибыли
6.5. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли при использовании метода начисления или кассового метода
6.6. Налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды по налогу наприбыль
6.7. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты и уплаты налога в виде авансовых платежей
6.8. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения
6.9. Налоговая отчетность по налогу на прибыль и налоговый учет
6.10. Особенности налогообложения прибыли железнодорожного транспорта
Глава 7. Налог на добавленную стоимость (НДС)
7.1. Понятие и экономическая сущность налога на добавленную стоимость
7.2. Налогоплательщики и освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость..
7.3. Объект налогообложения и операции, не подлежащие обложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость
7.4. Налоговая база, порядок и особенности ее определения при реализации товаров (работ, услуг)
7.5. Налоговый период и ставки налога на добавленную стоимость ....
7.6. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость
7.7. Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг) и роль счета-фактуры в расчете налога на добавленную стоимость
7.8. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
7.9. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость
7.10. Особенности расчетов по налогу на добавленную стоимость предприятиями железнодорожного транспорта
Глава 8. Акцизы
8.1. Экономическое содержание акцизов
8.2. Налогоплательщики акциза и объект налогообложения
8.3. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
8.4. Налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза
8.5. Налоговые вычеты, порядок применения налоговых вычетов и сроки уплаты акцизов
Глава 9. Налог на доходы физических лиц
9.1. Налог надоходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджета
9.2. Налогоплательщики налога надоходы физических лиц и объект налогообложения
9.3. Налоговый период и определение даты фактического получения дохода для целей налога на доходы физических лиц
9.4. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц и особенности определения налоговой базы
9.5. Доходы, не подлежащие налогообложению, и налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
9.6. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц
9.7. Декларация по налогу на доходы физических лиц
9.8. Устранение двойного налогообложения доходов физических лиц ...
Глава 10. Единый социальный налог и иные аналогичные платежи ...
10.1. Социальные внебюджетные фонды и роль единого социального налога в реализации социальной политики
10.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база единого социального налога
10.3. Суммы, не подлежащие налогообложению, и налоговые льготы по единому социальному налогу
10.4. Налоговый и отчетный периоды, ставки единого социального налога
10.5. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты единого социального налога
10.6. Особенности расчетов по налогам от фонда оплаты труда предприятиями железнодорожного транспорта
РАЗДЕЛ III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Глава 11. Налог на имущество организаций
11.1. Роль налога на имущество организаций в доходных источниках бюджета и перспективы имущественного налогообложения
11.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и льготы по налогу на имущество организаций
11.3. Налоговая база и ставки налога на имущество организаций ...
11.4. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций
11.5. Особенности расчетов по налогу на имущество организаций предприятиями железнодорожного транспорта
Глава 12. Транспортный налог
12.1.Транспортныйналогиегорольвдоходныхисточникахбюджета ..
12.2. Налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом и операции, не подлежащие налогообложению
12.3. Налоговая база, налоговый период и ставки транспортного налога..
12.4. Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога ...
РАЗДЕЛ IV. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
Глава 13. Налоги на имущество физических лиц
13.1. Характеристика налогов на имущество физических лиц
13.2. Основные элементы налога на строения, помещения и сооружения
Глава 14. Земельный налог
Глава 15. Налог на наследование и дарение имущества
15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и льготы по налогу на наследование и дарение
15.2. Ставки налога на наследование и дарение, порядок исчисления иуплаты налога
РАЗДЕЛ V. РЕСУРСНЫЕ ПЛАТЕЖИ
Глава 16. Налог на добычу полезных ископаемых
16.1. Налогоплательщики и объект обложения налогом на добычу полезных ископаемых
16.2. Налоговая база и порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы по НДПИ
16.3. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты НДПИ
Глава 17. Платежи за пользование природными ресурсами
17.1. Плата за пользование лесным фондом
17.2. Плата за пользование водными объектами (водный налог)
17.3. Особенности уплаты ресурсных платежей предприятиями железнодорожного транспорта
РАЗДЕЛ VI. ОТДЕЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава 18. Таможенные платежи
18.1. Система таможенных платежей и основные элементы таможенного налогообложения
18.2. Таможенная стоимость товара и таможенная пошлина
18.3. Методика расчета таможенных платежей
Глава 19. Специальные налоговые режимы
19.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
19.2. Упрощенная система налогообложения
19.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Глава 20. Налоговое планирование и прогнозирование
20.1. Содержание и направления налогового планирования и прогнозирования
20.2. Общегосударственное налоговое планирование
20.3. Налоговое планирование в деятельности субъектов хозяйствования
РАЗДЕЛ VII. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ РАЗВИТЫХ СТРАН
Глава 21. Налоговая политика Японии
Глава 22. Налоговая система Австрии
Глава 23. Налоговая система США
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Рекомендуем
Артикул 00-01014930
