- Артикул:00-01016137
- Автор: Романовский М.В., Н.Г. Иванова Н.Г.
- ISBN: 978-5-9916-4787-8
- Тираж: 80 экз.
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: Юрайт (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 442
- Формат: 70х100/16
- Год: 2015
- Вес: 1255 г
- Серия: Учебник для ВУЗов (все книги серии)
- Бакалавр. Академический курс
Развернуть ▼
Предлагаемый учебник подготовлен на кафедре государственных и муниципальных финансов Санкт-Петербургского государственного экономического университета. Цель настоящего издания — обеспечить студентов качественным учебником, выдержанным в едином ключе и обеспечивающим углубленную подготовку по дисциплине «Налоги и налогообложение» будущих бакалавров, обучающихся по направлению «Экономика», профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит». Налоги и налогообложение представлены не только в свете развития российского законодательства о налогах и сборах, но и с учетом вектора развития налоговой теории, мировой и национальной практики.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования четвертого поколения.
Полагаем, что учебник будет полезным и для других профилей подготовки экономистов, менеджеров и т.д., которые могут выбрать дисциплину «Налоги и налогообложение» для подготовки бакалавров.
Учебник, содержащий углубленный курс, может оказаться полезным и для абитуриентов, поступающих в магистратуру и аспирантуру по соответствующим направлениям, а также для всех, кто интересуется вопросами налогообложения.
Оглавление
Авторский коллектив
Принятые сокращения
Предисловие
Раздел I. НАЛОГОВАЯ ТЕОРИЯ И ПОЛИТИКА
Глава 1. Основы теории налогообложения
1.1. Генезис налогов
1.2. Развитие научных воззрений о налогах
1.3. Экономическое содержание и функции налогов
1.4. Элементы налога и основная налоговая терминология
1.5. Классификация налогов
1.6. Современные теории налоговых отношений
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 2. Налоговая политика
2.1. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
2.2. Антикризисное налоговое регулирование
2.3. Основные тенденции развития налоговых систем индустриальных стран
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел II. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 3. Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации
3.1. Законодательное регулирование налоговых правоотношений в РФ
3.2. Структура и принципы построения налоговой системы РФ
3.3. Виды налогов и полномочия органов власти в области налогообложения
3.4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 4. Налоговое администрирование
4.1. Налоговые органы в РФ: нормативная правовая база функционирования, структура и полномочия
4.2. Налоговый учет организаций и физических лиц
4.3. Права и обязанности налогоплательщиков. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
4.4. Порядок проведения налогового контроля в РФ
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел III. Система косвенного налогообложения
Глава 5. Налог на добавленную стоимость
5.1. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости и НДС
5.2. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС
5.3. Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению
5.4. Налоговая база и ставки НДС
5.5. Порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговые вычеты
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 6. Акцизы
6.1. Понятие акцизов, их отличие от НДС. Виды подакцизных товаров
6.2. Плательщики акцизов. Объект налогообложения
6.3. Ставки акцизов и порядок их применения. Исчисление и уплата акцизов
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел IV. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДОХОДОВ
Глава 7. Налог на прибыль организаций
7.1. Основы налогообложения прибыли организаций, плательщики и объект налога
7.2. Порядок определения налогооблагаемой прибыли
7.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога
7.4. Налоговый учет в системе налогообложения прибыли и отложенные налоговые обязательства (активы)
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 8. Налог на доходы физических лиц
8.1. Экономическое содержание НДФЛ
8.2. Плательщики и объект обложения НДФЛ
8.3. Налоговая база НДФЛ. Доходы, не подлежащие налогообложению
8.4. Налоговые вычеты по НДФЛ
8.5. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДФЛ
Декларирование доходов физических лиц
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел V. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ, ИМУЩЕСТВА, ДРУГИЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Глава 9. Налогообложение имущества организаций и физических лиц в Российской Федерации
9.1. Налог на имущество организаций
9.2. Транспортный налог
9.3. Налог на имущество физических лиц
9.4. Перспективные направления развития имущественного налогообложения в РФ
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 10. Платежи за природные ресурсы
10.1. Состав и назначение платежей за природные ресурсы
10.2. Налог на добычу полезных ископаемых
10.3. Водный налог
10.4. Земельный налог
10.5. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 11. Другие налоги и сборы, взимаемые с организаций и физических лиц
11.1. Государственная пошлина
11.2. Налог на игорный бизнес
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел VI. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РАЗЛИЧНЫХ СФЕРАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава 12. Налогообложение ВЭД
12.1. Экономическое содержание, виды и основные элементы таможенных платежей
12.2. Таможенно-тарифное регулирование ВЭД
12.3. Порядок применения НДС и акцизов при осуществлении экспортно-импортных операций
12.4. Особенности исчисления таможенных платежей при различных таможенных процедурах
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 13. Налогообложение некоммерческих организаций
13.1. Основные принципы и порядок налогообложения некоммерческих организаций
13.2. Особенности исчисления и уплаты НДС некоммерческими организациями
13.3. Особенности исчисления налога на прибыль некоммерческими организациями
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 14. Налогообложение финансового сектора экономики
14.1. Налогообложение банков и иных кредитных организаций
14.2. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами
14.3. Налогообложение операций по страхованию
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 15. Специальные налоговые режимы
15.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
15.2. Упрощенная система налогообложения
15.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
15.4. Патентная система налогообложения
15.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 16. Налоговое регулирование трансфертного ценообразования
16.1. Мировая практика налогового регулирования трансфертного ценообразования
16.2. Особенности ценообразования для целей налогообложения в РФ
16.3. Методы определения цены сделки для целей налогообложения
16.4. Налоговый контроль сделок между взаимозависимыми лицами
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел VII. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Глава 17. Прогнозирование налоговых доходов бюджетов
17.1. Содержание, цели и виды прогнозирования налоговых платежей
17.2. Этапы прогнозирования налоговых доходов
17.3. Методы прогнозирования контингентов основных налогов
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 18. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта
18.1. Понятие налогового планирования, его принципы и классификация
18.2. Стадии налогового планирования
18.3. Международное налоговое планирование и офшорный бизнес
18.4. Учетная политика предприятия и оптимизация налоговых платежей
18.5. Планирование отдельных налогов
Контрольные вопросы и задания
Литература
Раздел VIII. НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН
Глава 19. Налоговые системы индустриальных стран
19.1. Налоговые системы европейских государств
19.2. Налоговые системы стран Северной Америки
19.3. Налоговая система Японии
Контрольные вопросы и задания
Литература
Материалы официальных интернет-сайтов
Глава 20. Налоговые системы стран, входящих в БРИКС
20.1. Налоговая система Бразилии
20.2. Налоговая система Индии
20.3. Налоговая система Китая
20.4. Налоговая система ЮАР
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 21. Налоговые системы стран СНГ
21.1. Общая характеристика налоговых систем стран СНГ
21.2. Республика Беларусь
21.3. Украина
21.4. Республика Казахстан
21.5. Республика Азербайджан
Контрольные вопросы и задания
Литература
Глава 22. Перспективы развития налоговой системы России
22.1. Налоговая политика в среднесрочной перспективе
22.2. Стратегические ориентиры и альтернативные решения в налоговой системе
Контрольные вопросы и задания
Литература
Рекомендуем
